Що таке виписка по рахунку?

Фото - Що таке виписка по рахунку?

Насамперед, визначимося зі значенням цього терміна. Виписка з рахунку (на англ. Statement of an account) - це довідка, видана банком про зміни на банківському рахунку клієнта за певний період.

Іноді її друга назва - банківська виписка.

Видача виписки з рахунку здійснюється або через абонентські скриньки, або через експедицію. Оскільки виписка є фінансовим документом, то до неї додаються документи інших організацій або підприємств, що засвідчують факт проведення операцій із зарахування або списання коштів.

Інакше, виписка - це копія записів розрахункового рахунку даної юридичної особи в банку, де відкрито цей рахунок.

У виписці повинні зазначатися такі реквізити:

• Номер розрахункового рахунку клієнта банку

• Дата видачі попередньої виписки з вихідним залишком, який надалі буде вважатися входять залишком для справжньої виписки

• Номери документів, на підставі яких здійснювалося списання або зарахування грошових коштів

• Корреспондирующий рахунок-шифр бухгалтерії банку, який кодує дану фінансову операцію організації

• Сума, що залишилася на рахунку на момент видачі виписки

• Суми по дебету і кредиту (парафії та витрати)

Слід зазначити, що виписка з рахунку повинна видаватися з додатком виправдувальних документів підприємству, її запити, кожен день або в терміни, обумовлені банком і даними юридичною особою. Всі супровідні документи повинні гаситися штампом "погашено".

За кредитом розрахункового рахунку у виписці відображаються залишилися кошти на розрахунковому рахунку на фіксовану дату, за дебетом - всі суми списань, тобто дебіторська заборгованість.

Всі ці дані необхідні для здійснення постійного контролю за рухом коштів, автоматизації облікових бухгалтерських робіт, зіставлення прибутково-видаткових касових ордерів з даними у виписці і подальшого зберігання зібраних документів для адміністрації підприємства та податкових органів. Причому виписки повинні перевірятися і оброблятися (наноситися у відповідну електронну облікову базу підприємства) в день їх фактичного надходження.




Увага, тільки СЬОГОДНІ!