Що таке рух грошових коштів?

Фото - Що таке рух грошових коштів?

«Рух грошових коштів» або «рух грошових потоків» це усталені в мові вирази, що відносяться до фінансової діяльності підприємства. Спочатку вживання цих словосполучень сходить до англійського бухгалтерського терміну cash-flow.

Дослівно переклад звучить, як «потік готівки».

У практиці бухгалтерського та податкового обліку застосовується форма «Звіт про рух грошових коштів». Ця форма додається до балансу підприємства і звіту про прибутки і збитки.

При складанні бізнес-планів використовується форма «Прогноз руху грошових коштів».

При аналізі руху грошових коштів розрізняють підсумок в грошовому вираженні від поточної діяльності, діяльності інвестиційної та фінансової діяльності.

Враховуються фактичний прихід і фактична витрата всіх видів надходжень в розрізі вищевказаних видів діяльності. Фіксуються показники на початок і кінець звітного періоду, або періодів.

Господарські операції, такі як реалізація послуг, товарів і ін., Придбання робіт, послуг та ін. Для здійснення безперебійного виробничого процесу підприємства, виплата відсотків за позикові кошти, податки і заробітна плата ставляться до поточної діяльності.

Діяльність інвестиційна увазі операції з основними засобами, цінними паперами і т.д.

Фінансова діяльність - це операції з коштами власників підприємства, викуп акцій, наприклад.

Аналіз руху грошових коштів є наріжним бізнес-процесом будь-якого підприємства. Грошові кошти є обмеженим ресурсом, тому, таке поняття, як «ліквідність» може бути виміряна тільки в застосуванні і з урахуванням руху коштів.

У малих підприємств немає обов'язку здавати цей звіт, але будь-який успішний керівник тримає його на самому видному для себе місці.




Увага, тільки СЬОГОДНІ!